Все инфлюенсеры в ОАЭ обязаны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении, даже если они не облагаются 9-процентным корпоративным налогом.
Федеральный указ-закон ОАЭ № 47 от 2022 г. ввел первый в стране режим федерального корпоративного налогообложения и вступил в силу 1 июня 2023 года. Все лица, оказывающие влияние, зарабатывающие на своей деятельности 375 тыс. дирхамов в год и более, обязаны платить 9-процентный корпоративный налог, при этом все они должны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении.
Объясняем: Как корпоративный налог меняет экономику ОАЭ и сектор МСБ
Новые требования накладывают на их бизнес новые административные обязанности.
"Учитывая, что все инфлюенсеры, осуществляющие свою деятельность с целью получения прибыли в ОАЭ, подпадают под действие Закона о корпоративном налоге, каждый из них обязан зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении (FTA) и отчитываться о своих доходах", - заявил Arabian Business Марун Абу Харб (Maroun Abou Harb), юрист BSA Legal.
"Это требование распространяется даже на те случаи, когда лица, инфлюенсеры, не платят налогов", - подчеркнул он.
Это означает, что все инфлюенсеры должны зарегистрироваться для получения корпоративного налогового регистрационного номера (CTRN), что можно сделать на платформе EMARATAX и на сайте налогового органа.
Инфлюенсеры: Рассмотрите возможность найма бухгалтера
Для целей налогообложения в ОАЭ инфлюенсеры рассматриваются как бизнесмены, поскольку они ведут предпринимательскую деятельность, рекламируя продукты или услуги своей аудитории. Благодаря спонсорским постам, сделкам с брендами и рекламе они получают доход, одновременно создавая контент, заключая контракты и занимаясь финансами, как бизнесмены.
Все инфлюенсеры, даже освобожденные от уплаты налогов, теперь обязаны подавать налоговую декларацию за каждый налоговый период, включая все соответствующие подтверждающие документы, в течение девяти месяцев с момента окончания соответствующего налогового периода, пояснил Абу Харб.
По его словам, если с финансами у инфлюенсеров все в порядке, то они могут самостоятельно заниматься заполнением налоговых деклараций, но при этом он советует нанять бухгалтера, особенно тем, кто подает декларацию в первый раз.
"Сложность налогового законодательства и возможные нюансы финансового положения инфлюенсера могут сделать целесообразным обращение за помощью к бухгалтеру".
Хотя привлечение бухгалтера и не является обязательным условием, оно позволит сделать все правильно, поскольку бухгалтер обладает знаниями и опытом, позволяющими ориентироваться в налоговом законодательстве и обеспечивать точное отражение доходов инфлюенсеров в финансовой отчетности и соблюдение всех соответствующих норм.
Хотя привлечение бухгалтера не является обязательным требованием, его привлечение целесообразно, учитывая знания и опыт бухгалтеров, позволяющие ориентироваться в налоговом законодательстве и обеспечивающие точное отражение доходов в отчетности и соблюдение всех соответствующих норм.
За уклонение от уплаты налогов грозит до 5 лет лишения свободы
Налоговые органы ОАЭ активно выявляют случаи уклонения от уплаты налогов, изучая такие факторы, как невыставление счетов-фактур, ложные зачеты входного налога, неправомерное освобождение от налогов, фальсификация экспортных данных.
В контексте инфлюенсеров уклонение от уплаты налогов может включать в себя непредставление или занижение доходов, полученных от спонсорских постов, одобрения брендов, партнерского маркетинга, нераскрытого размещения продукции, а также неуплату налогов с бесплатных подарков.
В соответствии со статьей 25 Федерального закона № 28 от 2022 г. "О налоговых процедурах" за уклонение от уплаты налогов предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет и штрафа в размере до пятикратной суммы неуплаченных налогов. В равной степени крупные штрафы за уклонение от уплаты налогов могут быть наложены и на предприятия.
"Помимо уголовного наказания, к лицам, уклоняющимся от уплаты налогов, могут быть применены и гражданские санкции, такие как начисление процентов и штрафов на неуплаченный налог. Важно, чтобы физические лица знали о мерах наказания за уклонение от уплаты налогов и принимали меры для соблюдения всех налоговых законов. FTA и Министерство финансов располагают рядом ресурсов, которые помогут им соблюдать налоговое законодательство", - пояснил Абу Харб.
Хотя налогообложение инфлюенсеров является "сложным вопросом", он считает, что налоговая политика должна обладать гибкостью, позволяющей адаптироваться к быстро меняющейся и растущей индустрии инфлюэнсеров в социальных сетях, чтобы обеспечить постоянную актуальность и эффективность в решении проблем, возникающих в связи с инфлюенсерным маркетингом.
Соблюдение правил: Штрафы по корпоративному налогу в ОАЭ
Чтобы избежать штрафов в ОАЭ, ответственные предприятия или физические лица должны тщательно соблюдать правила корпоративного налогообложения.
Несвоевременная или отсутствующая регистрация, снятие с регистрации, подача налоговых деклараций, заявлений и платежей может повлечь за собой штрафные санкции в размере от 500 дирхамов в месяц до 20 000 дирхамов.
Кроме того, отсутствие надлежащего учета может повлечь за собой штраф в размере 10 000 дирхамов или 20 000 дирхамов при повторном нарушении, а представление неправильных деклараций может обойтись в 500 дирхамов, если они не будут своевременно исправлены.
Тем, кто не оказывает содействия аудиторам или не предоставляет по их требованию документы на арабском языке, также грозит штраф в размере от 5 до 20 тыс. дирхамов. На неуплаченные налоги начисляются проценты в размере 14% годовых ежемесячно.